中國網(wǎng)財經(jīng)2月14日訊 近日,國網(wǎng)英大股份有限公司(證券代碼:600517.SH)收到上海證券交易所通報批評,原因是其控股子公司英大國際信托有限責(zé)任公司(簡稱“英大信托”)的一系列違規(guī)操作,嚴重影響了國網(wǎng)英大信息披露的準確性與完整性。
2020年12月29日,英大信托管理的鼎鑫8號和聯(lián)贏8號信托項目長期違約,債務(wù)人無力償付,增信措施有限,且鼎鑫8號底層資產(chǎn)不實,追償難度極大。在此情況下,英大信托以自有資金5.55億元,通過與資產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)立多層嵌套SPV,虛假收購兩項目,實則為先行兌付信托投資人,承繼項目權(quán)益與風(fēng)險。2020年英大信托將出資全額確認為交易性金融資產(chǎn),2021年計提減值4.998億元,減值比例90.05%,2022年計提減值5520萬元,累計減值比例達100%。
上述行為導(dǎo)致國網(wǎng)英大2020年財務(wù)報告少記損失5.55億元,虛增當(dāng)年利潤總額5.55億元;2021年財務(wù)報告虛增公允價值變動損失和虛減利潤總額各4.998億元,嚴重違反企業(yè)會計準則信息質(zhì)量可靠性要求。
據(jù)相關(guān)公告,2019年,國網(wǎng)英大向控股股東國網(wǎng)英大國際控股集團有限公司等發(fā)行股份購買英大信托73.49%股權(quán)時,重組報告書公開載明資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。2020年12月29日,英大信托賠付鼎鑫8號委托人5.15億元,2021年3月26日,據(jù)北京仲裁委裁決賠付塑力項目委托人2.22億元。英大信托塑力項目和鼎鑫8號底層資產(chǎn)虛假、審核失職、業(yè)已賠付、責(zé)任明確,符合重大資產(chǎn)重組公開承諾的資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保情形。然而,國網(wǎng)英大2020-2022年年報均隱瞞該重大資產(chǎn)重組公開承諾履行情況。
上海證券交易所紀律處分委員會認定,國網(wǎng)英大年度定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準確,隱瞞重大資產(chǎn)重組公開承諾履行情況,損害投資者知情權(quán),違反相關(guān)規(guī)定。國網(wǎng)英大雖提出異議,但交易所認為其申辯理由不成立,最終決定對國網(wǎng)英大予以通報批評,并通報中國證監(jiān)會,記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。
針對公告中提及的英大信托相關(guān)違規(guī)操作問題,記者撥打其官方聯(lián)系電話進行詢問,接聽人員稱會安排相關(guān)人員予以回復(fù),截至發(fā)稿,記者未收到英大信托方面的任何回應(yīng)。
中國企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長柏文喜在接受記者采訪時表示,多層嵌套SPV結(jié)構(gòu)合理時可分散風(fēng)險、優(yōu)化資金配置、滿足特定客戶需求,但英大信托違規(guī)利用該結(jié)構(gòu)虛假收購掩蓋問題、規(guī)避監(jiān)管。這反映出監(jiān)管存在漏洞,穿透式監(jiān)管難,信息披露要求不足,業(yè)務(wù)操作規(guī)范不完善。面對項目違約風(fēng)險,英大信托忽視投資者知情權(quán),風(fēng)險承擔(dān)不合理,合規(guī)意識淡薄。正確做法應(yīng)是及時披露信息、積極追償處置、合理安排兌付、加強與投資者溝通。此外,完善內(nèi)部審核機制需強化盡職調(diào)查、多部門協(xié)同審核、持續(xù)監(jiān)控評估、建立責(zé)任追究制度;完善信息披露制度要細化披露內(nèi)容、加強披露頻率、提高披露透明度、建立反饋機制;加強行業(yè)自律需信托行業(yè)協(xié)會制定更嚴格細化的自律規(guī)則。
一位業(yè)內(nèi)人士也指出,信托公司應(yīng)成立獨立審核部門,建立風(fēng)險評估機制,強化合規(guī)意識,制定信息披露政策,確保信托業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展,維護市場秩序和行業(yè)形象。
盡管英大信托存在上述違規(guī)操作,但在經(jīng)營業(yè)績方面卻表現(xiàn)亮眼。數(shù)據(jù)顯示,英大信托已連續(xù)3年實現(xiàn)營收與凈利潤雙雙增長。2022年,其營業(yè)收入達21.61億元,同比增長13.25%;凈利潤為14億元,同比增長13.45%。2023年,營業(yè)收入增長至25.76億元,同比增長19.16%;凈利潤達16.08億元,同比增長14.83%。2024年,營業(yè)收入攀升至29.89億元,同比增長16.03%;凈利潤為18.02億元,同比增長12.06%。其中,2024年信托手續(xù)費及傭金收入高達29.17億元。
英大信托在其年報中曾表示,其秉承“根植主業(yè)、服務(wù)實業(yè)、以融促產(chǎn)、創(chuàng)造價值”的定位,在電力行業(yè)產(chǎn)融結(jié)合方面表現(xiàn)突出,成為信托行業(yè)專業(yè)化發(fā)展標桿。其立足產(chǎn)業(yè)金融發(fā)展邏輯,構(gòu)建“2+3+N”轉(zhuǎn)型路徑,搭建“5+7”展業(yè)布局,大力支持“南水北調(diào)”“東電西送”等國家重點工程,還助力合作企業(yè)科技創(chuàng)新。
上述業(yè)內(nèi)人士向記者表示,此次事件為信托行業(yè)敲響警鐘,合規(guī)經(jīng)營與信息披露的重要性不言而喻。未來,國網(wǎng)英大及英大信托如何在保持良好業(yè)績的同時完成整改,信托行業(yè)又將如何完善監(jiān)管與自律,中國網(wǎng)財經(jīng)將持續(xù)關(guān)注。
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